1. června 2026

Co je rozšířená prověrka (Enhanced Due Diligence)? Kompletní průvodce 2026

Autor: Exero Group · Exero Group, Praha

Enhanced Due Diligence (EDD) checklist and process by Exero Group

Rozšířená prověrka (Enhanced Due Diligence, EDD) je nejhlubší úroveň prověřování klientů a protistran podle evropského práva proti praní špinavých peněz (AML). Zatímco standardní prověrka klienta (CDD) potvrzuje, kdo klient je, EDD klade obtížnější otázky: odkud peníze skutečně pocházejí, kdo klienta ve skutečnosti ovládá, jakých jurisdikcí se týká a zda to pro instituci představuje přijatelné riziko.

Kdy je EDD povinná?

Podle směrnic EU proti praní špinavých peněz a českého AML zákona (zákon č. 253/2008 Sb.) je EDD povinná, pokud nastane některá z těchto situací:

Klient nebo skutečný majitel je politicky exponovaná osoba (PEP), její rodinný příslušník nebo blízký spolupracovník.
Transakce nebo protistrana je spojena s vysoce rizikovou třetí zemí ze seznamu EU nebo FATF.
Vztah je navázán na dálku bez kvalifikované elektronické identifikace.
Transakce je neobvykle velká, složitá nebo bez zjevného ekonomického účelu.
Vlastní rizikové posouzení instituce vyhodnotí vztah jako vyšší riziko.

EDD vs CDD vs SDD

Zjednodušená prověrka (SDD) – nízkorizikoví klienti, postačí ověření totožnosti.
Standardní prověrka (CDD) – identifikace klienta a skutečného majitele, ověření z nezávislých zdrojů.
Rozšířená prověrka (EDD) – vše z CDD plus ověření zdroje prostředků a majetku, hlubší mapování UBO, screening sankcí a nepříznivých médií a souhlas vrcholového vedení před navázáním vztahu.

Checklist EDD

Kompletní vlastnická struktura až ke skutečnému majiteli s doklady ke každé úrovni.
Nezávislé ověření totožnosti UBO (cestovní pas nebo OP + doklad o adrese ne starší tří měsíců).
Screening PEP, sankcí a nepříznivých médií, podložený datovanými výstupy.
Doklady o zdroji prostředků pro konkrétní transakci.
Doklady o zdroji majetku skutečného majitele.
Posouzení jurisdikčního rizika všech zemí v řetězci.
Osobní nebo video-ověřená schůzka, pokud je vztah navázán na dálku.
Písemný souhlas člena vedení před spuštěním vztahu.
Plán zesíleného průběžného monitoringu (zpravidla 6–12 měsíců).

Jak Exero Group provádí EDD v EU

Z pražské kanceláře provádíme EDD na protistrany, akviziční cíle a vysoce rizikové klienty v rámci celé EU. Typická zakázka zahrnuje rešerši ve všech relevantních obchodních rejstřících, vícejazyčný přehled nepříznivých médií (CZ, EN, DE, RU, UA, PL), screening sankcí a PEP, diskrétní lidské zdroje tam, kde to právo dovoluje, a písemnou zprávu připravenou pro banky a auditory. Standardní dodací lhůta je 5–10 pracovních dnů; expresní 48hodinová EDD je k dispozici pro časově citlivé transakce.

Pokud potřebujete EDD na konkrétní protistranu, kontaktujte Exero Group pro nezávaznou nabídku.

Často kladené otázky

Co je rozšířená prověrka (Enhanced Due Diligence)?

Rozšířená prověrka je nejhlubší úroveň prověřování klientů a protistran podle evropského práva proti praní špinavých peněz. Jde nad rámec standardní prověrky (CDD) tím, že ověřuje zdroj prostředků, zdroj majetku, celý řetězec skutečných majitelů a expozici vůči sankcím a nepříznivým médiím před schválením vztahu vrcholovým vedením.

Kdy je EDD v EU a České republice povinná?

Podle směrnic EU proti praní špinavých peněz a českého zákona č. 253/2008 Sb. je EDD povinná, pokud je klient nebo skutečný majitel politicky exponovanou osobou, pokud je protistrana spojena s vysoce rizikovou třetí zemí, pokud je vztah navázán na dálku bez kvalifikované elektronické identifikace, pokud je transakce neobvykle velká nebo nemá zřejmý ekonomický účel, nebo pokud vlastní rizikové posouzení firmy označí vztah jako vyšší riziko.

Jaký je rozdíl mezi EDD, CDD a SDD?

Zjednodušená prověrka (SDD) je pro nízkorizikové klienty a vyžaduje pouze ověření totožnosti. Standardní prověrka (CDD) přidává nezávislé ověření, identifikaci skutečného majitele a porozumění účelu vztahu. Rozšířená prověrka (EDD) navíc zahrnuje ověření zdroje prostředků a majetku, hlubší mapování UBO, screening sankcí a nepříznivých médií a písemný souhlas vrcholového vedení.

Jak dlouho trvá zpráva o rozšířené prověrce?

Standardní EDD u Exero Group trvá 5 až 10 pracovních dnů podle počtu jurisdikcí a složitosti vlastnické struktury. Expresní 48hodinová EDD je k dispozici pro časově citlivé transakce, kde jsou základní podklady již po ruce.

Proč EDD spisy nejčastěji neobstojí u auditu?

Tři nejčastější selhání: skutečný majitel je identifikován na papíře, ale nikdy nebyl nezávisle ověřen; zdroj prostředků je doložen pro entitu, ale ne pro konkrétní transakci; screening proběhne jednou při onboardingu a už se neaktualizuje. Každý z těchto bodů sám o sobě stačí k tomu, aby spis u regulátora neobstál.